Cho thuê nhà có phải nộp thuế không?

Cho thuê nhà tại những thành phố lớn là một trong những dịch vụ mang lại nhiều lợi nhuận cho chủ nhà. Và rất nhiều chủ trọ thắc mắc cho thuê nhà có phải nộp thuế hay không? Để giải quyết câu trả lời này, Cẩm nang bất động sản sẽ phân tích quy định về thuế và giải đáp ngay cho bạn. 

1. Cho thuê nhà có phải nộp thuế không?

Đối với hình thức đầu tư cho thuế nhà thì pháp luật có những quy định rõ ràng về các khoản phí cần phải đóng. Theo quy định về khoản thuế mà người thuê cần phải đóng bao gồm:

• Thuế môn bài
• Thuế giá trị gia tăng
• Thuế thu nhập cá nhân (hoặc thuế thu nhập doanh nghiệp)

Bên cạnh đó, pháp luật còn quy định: Với những doanh nghiệp cho thuê nhà nhưng nguồn nguồn thu nhập nhỏ hơn 100 triệu/năm hoặc trung bình 1 tháng trong năm từ 8,4 triệu đồng/năm thì không phải kê khai nộp thuế môn bài, thuế thu nhập cá nhân, thuế giá trị gia tăng. 

2. Quy định về nộp thuế

Nếu trường hợp doanh nghiệp có thu nhập trên 100 triệu/năm thì sẽ phải thực hiện nộp thuế gồm thuế môn bài, thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân (hoặc thuế thu nhập doanh nghiệp)

Thuế môn bài

Thuế môn bài được thu một lần trong năm vào đầu năm hoặc khi bạn bắt đầu đăng ký kinh doanh. Lệ phí môn bài được quy định như sau:

• Doanh thu trên 500 triệu đồng/năm: 1.000.000 đồng/năm
• Doanh thu trên 300 đến 500 triệu đồng/năm: 500.000 đồng/năm
• Doanh thu trên 100 đến 300 triệu đồng/năm: 300.000 đồng/năm

Người nộp lệ phí môn bài

Những người nộp thuế môn bài là tổ chức, cá nhân hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa bao gồm:

• Cá nhân, nhóm cá nhân, hộ gia đình hoạt động sản xuất, kinh doanh.
• Doanh nghiệp được thành lập theo quy định của pháp luật.
• Tổ chức thành lập theo Luật hợp tác xã.
• Đơn vị sự nghiệp được thành lập theo quy định của pháp luật. 
• Tổ chức kinh tế của tổ chức chính trị, tổ chức chính trị – xã hội, tổ chức xã hội, tổ chức xã hội – nghề nghiệp, đơn vị vũ trang nhân dân. 
• Tổ chức khác hoạt động sản xuất, kinh doanh. 
• Chi nhánh, văn phòng đại diện và địa điểm kinh doanh của các tổ chức quy định tại các khoản 1, 2, 3, 4 và 5 Điều này (nếu có).

Thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập cá nhân

Thu nhập chịu thuế thu nhập cá nhân gồm những loại thuế sau đây:

Thu nhập từ hoạt động kinh doanh gồm:

• Thu nhập từ các hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ
• Thu nhập từ hoạt động hành nghề độc lập của cá nhân có giấy phép hoặc chứng chỉ hành nghề theo quy định của pháp luật.

Hướng dẫn xác định số thuế phải nộp

Khi thực hiện hoạt động kinh doanh cho thuê nhà, số thuế phải nộp được tính như sau:

• Số thuế GTGT phải nộp = Doanh thu tính thuế GTGT x 5%
• Số thuế TNCN phải nộp = Doanh thu tính thuế TNCN x 5%

Hồ sơ kê khai thuế

Những người cho thuê nhà sẽ phải hoàn thành hồ sơ kê khai thuế và nộp tại cục thuế nơi có nhà cho thuê. Bộ hồ sơ kê khai thuế bao gồm:

• Tờ khai theo mẫu số 01/TTS.
• Phụ lục theo mẫu số 01-1/BK-TTS (nếu là lần khai thuế đầu tiên của Hợp đồng hoặc Phụ lục hợp đồng).
• Bản chụp hợp đồng thuê nhà, phụ lục hợp đồng (nếu là lần khai thuế đầu tiên của Hợp đồng hoặc Phụ lục hợp đồng).
• Bản chụp Giấy ủy quyền theo quy định của pháp luật (trường hợp ủy quyền cho đại diện hợp pháp thực hiện thủ tục khai, nộp thuế).

Theo từng đối tượng kinh doanh sẽ có những nghĩa vụ nộp thuế nhất định. Nếu trong trường hợp đối tượng cá nhân kinh doanh dịch vụ thuê nhà với doanh thu hằng tháng là 50 triệu đồng/tháng nghĩa là doanh thu hằng năm là 600 triệu đồng/năm. Theo quy định của pháp luật thì đối tượng này sẽ phải thực hiện nộp những loại loại thuế/phí như trên. 

Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế

Pháp luật quy định trong trường hợp cho thuê nhà và tiến hành kê khai thuế 1 lần theo năm thì hạn trễ nhất để nộp hồ sơ là 90 ngày kể từ khi kết thúc năm dương lịch, thông thường sẽ vào ngày 31/3. Còn đối với trường hợp chủ nhà kê khai thuế theo kỳ hạn thanh toán thì hạn nộp hồ sơ sẽ chậm nhất là ngày thứ 30 của quý tiếp theo bắt đầu hoạt động cho thuê. 

Tóm lại, cho thuê nhà có phải nộp thuế không? thì câu trả lời sẽ là có nếu thu nhập từ hoạt động cho thuê trên 100 triệu đồng/năm. Và khi thực hiện hoạt động kinh doanh cho thuê nhà thì người kinh doanh cần phải thực hiện nghĩa vụ kê khai và nộp đầy đủ những loại thuế như trên. Về mức thuế cần nộp sẽ căn cứ vào doanh thu cụ thể của người kinh doanh thì mới có thể tính được con số cụ thể. Người dân kinh doanh cần phải thực hiện đầy đủ và đúng theo quy định của pháp luật. Đóng góp cho ngân sách của nhà nước và thực hiện nghĩa vụ, chính sách của quốc gia, phát triển đất nước. Không nên trốn thuế vì sẽ bị xử phạt hành chính theo quy định của pháp luật sẽ ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động kinh doanh của mình.